Мы пишем для Вас

Практические советы и обзоры по автоматизации
производства и учета на предприятии

подписаться на рассылку

Отражение в 1С:УПП операций налогового агента по НДС

В этой статье я расскажу, как отразить в программе 1С:Управление производственным предприятием (1С:УПП) операции по приобретению услуг покупателем-налоговым агентом.

Рассмотрим ситуацию, когда Налогоплательщик-налоговый агент заключил контракт на получение каких-либо услуг от Иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах (п. 1 ст. 161 НК РФ), при этом Валюта оплаты по контракту и валюта взаиморасчетов по контракту — EUR. Предположим, что оплата Иностранному контрагенту за услуги производилась после подписания и принятия к учету акта об оказании услуг.

Порядок отражения:

1. В справочнике «Контрагенты» создаем нового контрагента, далее создаем «Договор» с видом договора «С Поставщиком»

— на закладке «Общие» в поле «Валюта» указываем EUR:

Создать новый договор контрагента EUR

Рис. 1 Создание нового контрагента и нового договора.

— на закладке «Дополнительно» установить флаг «Организация выступает в качестве налогового агента по НДС»; вид агентского договора установить: «Нерезидент (п2 ст 161 НК РФ):

 Настройка условий договора для Иностранного контрагента-поставщика

Рис. 2 Настройка условий договора для Иностранного контрагента-поставщика;

2. Создать документ «Поступление товаров, работ услуг». На закладке «Услуги» добавить строку с наименованием получаемой услуги, на кнопке «Цены и валюта» снять флаг «Сумма вкл. НДС» (если он установлен); в графе «Сумма» указать сумму в EUR; в графе % НДС указать ставку 18% (10%) или 18/118 (10/110) (ставка зависит от условий контракта). Заполнить все графы:

Создать новый документ Поступление товаров и услуг.jpg

Рис. 3 Создание документа «Поступление товаров и услуг»;

— Документ «Поступление товаров, работ, услуг» формирует проводки, представленные на рисунке 4:

Поступление товаров и услуг Проводки

Рис. 4 Проводки к документу «Поступление товаров и услуг»;

3. Оплата Иностранному контрагенту нерезиденту за услуги с валютного счета: Создать документ «Платежное поручение исходящее»:

Создать документ ПП исходящее с валютного счета EUR

Рис.5 Платежное поручение исходящее на оплату услуг Иностранного контрагента в EUR;

— Документ «Платежное поручение исходящее» формирует проводки по оплате услуг Иностранному контрагенту и корректирует НДС в соответствии с курсом ЦБ РФ на дату оплаты:

ПП исходящее с валютного счета EUR Проводки.jpg

Рис. 6 Проводки по документу «Платежное поручение исходяще»;

4. На основании документа «Платежного поручения исходящее» создать Документ «Счет фактура выданный»:

Создать новый документ счет-фактура выданный

Рис. 7 Счет-фактура выданный;

— Проводки к документу «Счет-фактура выданный» представлены на Рис. 8:

Счф выданный Проводки.jpg

Рис.8 Проводки к документу «Счет-фактура выданный»;

5. Зарегистрировать документ «Счет-фактура выданный»: Меню «Обработки» — обработка «Регистрация счетов-фактур налогового агента». Задать период и нажать кнопку «Заполнить».

6. Перечисление НДС налоговым агентом в бюджет с расчетного счета (в поле «Счет-фактура» выбрать Платежное поручение по оплате Иностранному контрагенту-нерезиденту):

Создать новый документ ПП исходящее на уплату НДС

Рис.9 Платежное поручение исходящее по перечислению НДС налоговым агентом в бюджет;

— Проводки к документу «Платежное поручение исходящее» по перечислению НДС налоговым агентом:

ПП исходящее на уплату НДС с р сч Проводки.jpg

Рис. 10 Проводки к документу «Платежное поручение исходящее»;

7. На последнюю дату месяца запустить обработку «Восстановление последовательности расчетов», в которой установить флаг «Переоценка валютных остатков».

8. Запустить обработку «Проведение документов по регистрам НДС».

9. Создать документ «Формирование записей книги продаж» (на закладке «Начислен к уплате» указываются данные по операциям Налогового агента).

10. Создать документ «Формирование записей книги покупок» (на закладке «Вычет НДС по налоговому агенту» указываются данные по операциям Налогового агента).

11. Сформировать Декларацию по НДС. (В разделе 2 указывается начисление суммы НДС Покупателем-налоговым агентом. В разделе 3 строка 180 указывается сумма налога, уплаченная в бюджет покупателем-налоговым агентом, подлежащая вычету, при условии получения права на вычет).

При соблюдении всех последовательных действий по приобретению услуг покупателем — налоговым агентом все суммы правильно отразятся в регистрах и отчетах.

Желаю удачи в работе!)

_____________________________________________

Автор статьи: Вершинина Ирина, специалист отдела сопровождения. Дата обновления статьи 09.10.2018


«СИТЕК» - это:

Компания, которая существует с 2009 года, занимает одну из лидирующих позиций в Удмуртии по качеству обслуживания программных продуктов 1С.

Хотите узнать больше или нужна консультация?

Ответим на любые вопросы и посчитаем стоимость внедрения на вашем предприятии

Получить ответ на вопрос Перезвоните мне

Мы ответим Вам по телефону или на электронную почту в зависимости от предоставленной
информации. Время ответа - в течение 2 рабочих часов..

Или свяжитесь с нами любым удобным для вас способом и мы ответим на все ваши вопросы, расскажем
о возможных решениях ваших вопросов и задач
(3412) 956-801
info@sitec-it.ru Посмотреть все контакты