Отчет РСВ за 1 квартал 2020 года по новой форме

• 
  Юлия Косарева Специалист отдела сопровождения 1С

Сегодня я расскажу, что нового появилось в отчете РСВ за первый квартал 2020 года.

Во-первых, в связи с текущей ситуацией, срок отчета официально перенесен — его необходимо сдать не позднее 15.05.2020 (срок перенесен с 30.04.2020).

Во-вторых, изменилась форма отчета. Новая форма утверждена Приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470.

Рассмотрим подробнее, какие изменения внесены в форму Расчета по страховым взносам:

1) На титульном листе в новой форме добавлены поля:

ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения. Головная организация может отчитаться за свое закрытое подразделение.

Было:

Рис. 1 ИНН/КПП реорганизованной организации в новой форме отчета РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

Стало:

Рис. 2 ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения в новой форме отчета РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

2) В разделе 1 отчета РСВ появилось поле «Тип плательщика». Код 1 проставляется если были начислены выплаты физ. лицам, код 2 — если начислений не было (раздел 3 расчета можно не предоставлять, так как не было выплат).

Рис. 3 Новое поле «Тип плательщика» в отчете РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

далены колонки с промежуточными итогами за квартал во всех Приложениях.

В Приложении 1 , Подразделах 1.1и .1.2 добавлена строка 045 для отражения вычетов по авторским договорам, раньше авторские договора учитывались в строке 040.

Рис. 4 Вычеты по авторским договорам в новой форме отчета РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

В Подразделе 1.3.2 убрали поле Основание заполнения в связи с тем, что сейчас действуют только результаты спецоценки:

Рис. 5 Изменение полей Подраздела 1.3.2 Приложения 1 в отчете РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

Данные подраздела 1.4. Приложения 1 теперь заполняются в Приложении 1.1.к Разделу 1.

В Приложении 2 так же появилось поле Код тарифа и добавлена строка 015, в которой мы указываем кол-во физических лиц, с выплат которых исчислены страховые взносы.

Рис. 6. Изменение полей Приложения 2 раздела 1 в отчете РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

Исключено Приложение 6. Приложение 7 теперь заполняют организации — аниматоры и соответственно изменилась нумерация приложений (всего теперь в расчете 9 Приложений)

3) В разделе 3 удалены поля: номер корректировки, расчетный период, календарный год, номер, дата, признак застрахованного лица в системе.

Добавлено поле Признак аннулирования сведений о застрахованном лице.

Стало существенно проще подавать корректировки по физ. лицам: в раздел 3 добавляется страница для аннулирования сведений с признаком 1 , в ней заполняется только адресная информация по сотруднику, подраздел 3.2 в данном случае не заполняется, и добавляем страницу с верными данными, верными суммами по сотруднику.

Состав расчетов в отчете РСВ не изменился.

Проверка расчета по страховым взносам.

1. Проверка персональных данных физических лиц (ИНН, СНИЛС) — можно проверить в личном кабинете на сайте nalog.ru.

При формировании отчета РСВ можно выгрузить в файл (xml) данные о физических лицах раздела 3 (рис.). На сайте nalog.ru есть специальный сервис по проверке таких данных, можно подгрузить данный xml — файл, через несколько часов придет результат проверки.

Рис. 7 Выгрузка данных о физических лицах раздела 3 в отчете РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

2. Встроенные проверки 1С:

• по контрольным соотношениям;

• проверка выгрузки, находящая форматные ошибки. Например, выдается ошибка, если у физ. лица не указаны паспортные данные;

• сверка зарплаты с МРОТ и среднеотраслевой заработной платой.

Если сумма выплат меньше МРОТ, то возможно занижение базы для начисления страховых взносов

Средняя сумма выплат по организации меньше средней заработной платы в субъекте РФ по соответствующей отрасли экономики за предыдущий расчетный период, то также возможно занижение базы для начисления страховых взносов.

Вышеперечисленные проверки присутствуют в 1С при проверке контрольных соотношений. Проверка не препятствует сдаче отчета РСВ, носит справочный характер.

Рис. 8 Проверка контрольных соотношений зарплаты с МРОТ в отчете РСВ в 1С:ЗУП 3.1.

Особенности при расчете по страховым взносам:

• В том случае, если регион нахождения предприятия участвует в Пилотном проекте по прямым выплатам пособий в Приложении 2 проставляется признак выплат — 1 (прямые выплаты), не заполняется строка 070, а также не заполняются Приложения 3 и 4 (даже если организация выплачивала пособия на погребение и оплачивала дополнительные дни по уходу за ребенком- инвалидом)

• Отражение в количестве застрахованных лиц в Приложении 2 к Разделу 1 договорников ГПХ зависит от того, являются ли они только договорниками или же еще работают в организации по трудовому договору.
  В том случае, если с сотрудником заключен только договор ГПХ, такой работник не учитывается в количестве застрахованных лиц и доходы по нему не отображаются в Приложении 2 к Разделу 1. Если же с работником заключен еще и трудовой договор, то в этом случае он учитывается в количестве застрахованных лиц и сумма по договору вначале попадает в строку с общей суммой выплат и вознаграждений (строка 020) и далее отражается в строке с суммами, не подлежащими обложению страховыми взносами (строка 030).

• На заполнение отчета влияет дата подписи отчета на Титульном листе. В РСВ включаются все перерасчеты, которые выполнены до даты подписи. Если не требуется включать, выполненные в следующем месяце, необходимо дату подписи отчета установить как последний день месяца отчетного периода.

Итак, мы рассмотрели все изменения в отчете РСВ за 1 квартал 2020 г.

Пусть Ваши отчеты всегда будут верными!

_______________________________________

Автор статьи: Юлия Косарева, специалист отдела сопровождения. Дата обновления статьи 24.04.2020