Блог компании «СИТЕК»

Пишем понятные статьи по 1С вам в помощь

#ERP

Рассматриваем раздельный учет по налогу на прибыль в новой версии «1С:ERP» 2.5.9

  • Абашева Елена Консультант по регламентированному учету и заработной плате

Не так давно мы рассказывали о том, что состоялся релиз новой версии «1С:ERP» 2.5.9 со множеством нововведений и доработок. Сегодня мы подробно поговорим об одной из самых крупных и важных доработок в системе, касающейся раздельного учета по налогу на прибыль.

Напоминаем: «1С:ERP» версии 2.5.8 будет поддерживаться технически и по части внесения актуальных исправлений в связи с изменениями законодательства до апреля 2023 года. Компаниям, использующим данную систему, необходимо запланировать переход на новую версию до указанного срока.

Развитие функциональности по учету «Налога на прибыль» в «1С:ERP» версии 2.5.9 выразилось в следующих доработках:

  • реализована возможность ведения раздельного учета доходов и расходов по операциям с особым порядком учета прибыли и/или составляющим налоговую базу, облагаемую по особым ставкам;
  • поддержано применение предприятием разных ставок налога на прибыль в федеральный бюджет;
  • обеспечена возможность ведения учета по ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» в случае применения организацией разных ставок по налогу на прибыль;
  • обеспечено при расчете налога на прибыль отслеживание истории постановки на учет и снятие с учета подразделений организации;
  • поддержано автоматическое заполнение Листа 02 декларации по налогу на прибыль;
  • реализована возможность составления одной декларации по налогу на прибыль по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта РФ.

В настройках учетной политики по налогу на прибыль добавлена опция «Раздельный учет по налогу на прибыль» и «Основной вариант налогообложения». Можно использовать комбинации настроек распределения прибыли по всем доступным показателям (номенклатуре, статье доходов, подразделению и направлению деятельности):


Варианты налогообложения прибыли добавлены в субконто к счетам:

  • 09 «Отложенные налоговые активы»;
  • 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»;
  • 77 «Отложенные налоговые обязательства»;
  • 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»;
  • 90.01.3 «Выручка по вариантам налогообложения прибыли» (субсчет добавлен);
  • 90.03 «Налог на добавленную стоимость»;
  • 90.07 «Расходы на продажу» и субсчета;
  • 90.08 «Управленческие расходы» и субсчета;
  • 91.01 «Прочие доходы»;
  • 91.02 «Прочие расходы»;
  • 97.11 «Убытки прошлых лет»;
  • 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения»;
  • 99.02 «Налог на прибыль» и субсчета.


В справочнике «Группа настроек финансового учета номенклатуры» при раздельном учете налога на прибыль добавлено поле для заполнения счета учета выручки (раздельный НУ):


В учетной политике по налогу на прибыль поддержана возможность применения разных ставок налога на прибыль в связке с вариантами налогообложения прибыли:


Субъекты РФ могут установить разные ставки налога на прибыль к уплате в региональный бюджет даже в рамках одного варианта налогообложения (п.1 ст. 284 НК РФ). Тогда необходимо делить налоговую базу по долям между подразделениями, а для расчетов по ПБУ 18 – применять средневзвешенную ставку налога (ст. 288 НК РФ, п. 22 ПБУ 18).

Для элементов справочника «Регистрации в налоговом органе» предусмотрена возможность постановки на учет в налоговом органе и даты снятия с учета. А для обособленных подразделений – история изменений регистрации в налоговом органе:


В разделе Регламентированный учет – Сервис добавлено новое рабочее место «Помощник заполнения декларации по налогу на прибыль».

Если вы хотите узнать больше о нововведениях в конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2» версии 2.5.9 или у вас остались вопросы – обратитесь за консультацией к нашим специалистам. Мы также готовы оказать вам помощь в обновлении и настройке нового функционала системы на вашем предприятии – компания «СИТЕК» является давним сертифицированным партнером фирмы 1С, наши специалисты отлично знают свое дело.

____________________________________

Автор статьи: Абашева Елена - консультант по регламентированному учету и заработной плате.
Дата публикации статьи 09.11.2022.

Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!

По мере публикации статей, но не чаще
одного раза в неделю.

Помогите нам сделать сайт лучше

Ответьте всего на 2 простых вопроса

Наши услуги по обслуживанию 1С

Хотите узнать больше или нужна консультация?

Ответим на любые вопросы и посчитаем стоимость внедрения на вашем предприятии

Получить ответ на вопрос Перезвоните мне

Время ответа - в течение 2 рабочих часов..

Или свяжитесь с нами любым удобным для вас способом и мы ответим на все ваши вопросы, расскажем
о возможных решениях ваших вопросов и задач
8 (800) 700-97-70